什么可以產(chǎn)生信用瑕疵，個人征信什么

來源：整理時間：2023-09-20 08:24:26 編輯：理財(cái)網(wǎng) 手機(jī)版

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1，個人征信什么
2，貸款信用受損問題
3，內(nèi)部控制評價方法有哪些

1，個人征信什么

就是你個人的信用歷史記錄。簡單的理解就是個人征信會記錄你是否貸款過，是否辦理過信用卡，是否有網(wǎng)貸（借唄、花唄、白條啥的都是會上征信的），是否給他人擔(dān)保；你各種貸款和信用卡償還的情況；是否逾期；逾期的次數(shù)；根據(jù)你逾期的嚴(yán)重性，分為無記錄類，正常類，關(guān)注類，瑕疵類，禁入類（禁入就是傳說中黑戶）等；還記錄你征信被查詢的次數(shù)（所以不要因?yàn)楹闷孑p易點(diǎn)擊網(wǎng)上各種網(wǎng)貸）重點(diǎn)提示：每個人的征信真的非常重要，一定要維護(hù)好自己的征信。

個人信用征信是指依法設(shè)立的個人信用征信機(jī)構(gòu)對個人信用信息進(jìn)行采集和加工，并根據(jù)用戶要求提供個人信用信息查詢和評估服務(wù)的活動。個人信用報(bào)告是征信機(jī)構(gòu)把依法采集的信息，依法進(jìn)行加工整理，最后依法向合法的信息查詢?nèi)颂峁┑膫€人信用歷史記錄。個人信用報(bào)告目前主要用于銀行的各項(xiàng)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。隨著社會信用體系的不斷完善，信用報(bào)告將更廣泛地被用于各種商業(yè)賒銷、信用交易和招聘求職等領(lǐng)域。此外，個人信用報(bào)告也為查詢者本人提供了審視和規(guī)范自己信用歷史行為的途徑，并形成了個人信用信息的校驗(yàn)機(jī)制。

依法設(shè)立的個人信用征信機(jī)構(gòu)對個人信用信息進(jìn)行采集和加工，并根據(jù)用戶要求提供個人信用信息查詢和評估服務(wù)的活動。個人信用報(bào)告是征信機(jī)構(gòu)把依法采集的信息，依法進(jìn)行加工整理，最后依法向合法的信息查詢?nèi)颂峁┑膫€人信用歷史記錄。

個人征信通俗易懂的說，就是個人信用，比如貸款超期不還，水、電、煤氣、話費(fèi)超用，人們就說這個人的信用差，不與他共事。征信可以簡單理解為對個人或單位信用的收集。

個人征信什么

2，貸款信用受損問題

得看你做的貸款是什么貸款一般從正規(guī)銀行渠道出來的貸款放款時都需要借款人當(dāng)場的不會在你不知情的情況下放款而且有些貸款是不會上征信記錄的（比如平安跟宜信的無抵押無擔(dān)保）另外回答你的3個問題1.逾期會對你的信用記錄產(chǎn)生影響影響大小取決你逾期的程度如果是惡意逾期就是連續(xù)很多期不還的話你的信用記錄會受到致命打擊導(dǎo)致你以后很難在銀行貸款像你這種情況很普遍的一次逾期基本不會影響你的信用記錄大可不必?fù)?dān)心再說你放款方也有責(zé)任如果放款方是銀行可以以此讓他們給你開一個逾期還款的證明如果以后你信用記錄為此受到影響可以出示這個證明另外信用記錄的周期是24個月也就是兩年兩年內(nèi)的不良記錄可以直接看見 7年后所有信用記錄會更新也就是說 7年前的任何記錄是看不見的2.消除信用記錄是不可能的除非你走非正常的渠道但是對你這種情況來說沒必要3.看完第一個回答你就能明白了

1、逾期一次沒有什么大的影響，只要以后不再有逾期記錄2、現(xiàn)在都是自動上傳信息，銀行不能消除逾期記錄。

1、逾期沒有還在信用方面肯定有影響，而且逾期的時間越長，信用越差。但是因逾期拖欠貸款造成不良信用，可以分為惡意拖欠和非故意拖欠，如果你不是惡意的，且次數(shù)不多，逾期期限不長，還款積極，一般銀行有盡職調(diào)查規(guī)定，通過盡職調(diào)查可以認(rèn)定為非不良信用。2、要求消除有手續(xù)：一是寫申請，說明詳細(xì)情況和造成逾期的原因，申請消除。二是銀行要進(jìn)行調(diào)查，證明你的申請屬實(shí)。三是銀行查實(shí)后，再遞交人民銀行進(jìn)行消除。3、符合前述情況，應(yīng)該是可以消除的。

1,如果逾期過多,以后辦理貸款,信用卡或其他金融業(yè)務(wù)就根本沒有機(jī)會2,先和銀行談,看看是不是他們的原因造成的,如果他們也承認(rèn)是他們的原因,那么你可以到當(dāng)?shù)氐闹袊嗣胥y行征信中心提出申請修正個人信用記錄,人行會處理這些的3,能不能消除,這要看這個原因是誰造成的,如果是銀行造成的,肯定是可以消除的,如果是你自己的原因,那么只能等人民銀行系統(tǒng)到期給你銷除了,好象要7年時間

如果您的信用卡信用受損，那就是有不良記錄了，這種記錄會影響到您今后的房貸業(yè)務(wù)。信用卡的不良記錄會出現(xiàn)在你的信用記錄里，這種記錄是由人民銀行負(fù)責(zé)從各家銀行采集的，數(shù)據(jù)庫的資源各家銀行共享，而且現(xiàn)在的銀行在辦理貸款的時候必須進(jìn)征信系統(tǒng)查詢你的信用記錄，你用卡的不良記錄就會體現(xiàn)在征信查詢上，任何一家銀行你都很難貸到款。

貸款信用受損問題

3，內(nèi)部控制評價方法有哪些

內(nèi)部控制評價方式，是指內(nèi)部控制評價工作的基本形式，是解決內(nèi)部控制評價工作到底如何進(jìn)行的問題。關(guān)于內(nèi)部控制評價工作到底如何進(jìn)行，從內(nèi)部控制評價本身以及目前的發(fā)展情況來看，主要存在詳細(xì)全面評價和風(fēng)險導(dǎo)向評價兩種方式。 ◎詳細(xì)全面評價。詳細(xì)全面評價，就是以內(nèi)部控制框架或標(biāo)準(zhǔn)為參照物，根據(jù)內(nèi)部控制框架的構(gòu)成要素是否存在，評價內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性;然后，測試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性;最后，綜合設(shè)計(jì)和運(yùn)行的評價對內(nèi)部控制的有效性做出總體評價，評估內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險，判斷是否存在實(shí)質(zhì)性漏洞，確定內(nèi)部控制是否有效。顯然，詳細(xì)全面評價是一種傳統(tǒng)的內(nèi)部控制評價方式，企業(yè)最初進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)或日常的評價中應(yīng)用較多，主要是采用“內(nèi)部控制調(diào)查問卷”和符合性測試，對企業(yè)已經(jīng)存在的內(nèi)部控制進(jìn)行評價，評價報(bào)告中的建議也是“審核數(shù)豆子的人是否將豆子數(shù)得一粒不差”。這種方式的特點(diǎn)是從控制到風(fēng)險，即從內(nèi)部控制到相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險，比較適合用于內(nèi)部控制的建立和保持，而對評價內(nèi)部控制的有效性并不十分恰當(dāng)，存在著成本高、效率低、結(jié)論不可靠性等不足。根據(jù)內(nèi)部控制框架或標(biāo)準(zhǔn)評價內(nèi)部控制本身并沒有錯，但是，內(nèi)部控制的框架或標(biāo)準(zhǔn)本身是一個通用的框架，更多地關(guān)注內(nèi)部控制的“What and Why”，盡管這些框架或標(biāo)準(zhǔn)提供了評價有效性的標(biāo)準(zhǔn)，但不夠細(xì)致，不足以說明如何完成內(nèi)部控制有效性的評價。 ◎風(fēng)險導(dǎo)向評價。風(fēng)險導(dǎo)向評價，就是以風(fēng)險為導(dǎo)向，首先，要評估相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險;其次，識別和確定組織充分應(yīng)對這些風(fēng)險的內(nèi)部控制是否存在，即評價內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)對相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的有效性;第三，識別和確定內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的證據(jù)，評價現(xiàn)有的控制是否得到了有效的運(yùn)行;最后，對控制缺陷進(jìn)行評估，判定是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)性漏洞，確定內(nèi)部控制是否有效。這種方式是從風(fēng)險到控制，即從內(nèi)部控制相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險到內(nèi)部控制，充分體現(xiàn)了“自上而下，風(fēng)險基礎(chǔ)”的理念?！白陨隙隆狈椒ㄓ稍u估組織整體層級的控制開始，然后到具體作業(yè)層級控制的測試，主要體現(xiàn)在:從財(cái)務(wù)報(bào)表整體開始，然后到賬戶、披露;從公司層面的控制開始，然后到活動層面的控制。“風(fēng)險基礎(chǔ)”主要體現(xiàn)在:以評估控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險為起點(diǎn);關(guān)注重要的財(cái)務(wù)報(bào)告和披露風(fēng)險與問題;僅評價充分應(yīng)對風(fēng)險的控制;證據(jù)的獲取和場所的選擇根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果;評價結(jié)論(內(nèi)部控制是否有效)也是風(fēng)險基礎(chǔ)的，判斷有效與否是根據(jù)內(nèi)部控制是否相當(dāng)可能沒有防止或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表中的重要錯報(bào)。風(fēng)險導(dǎo)向評價方式可以充分考慮企業(yè)特定的情況，避免與內(nèi)部控制框架的簡單核對，具有更好的成本效益性和更廣泛的適用性及靈活性;關(guān)注最重要的風(fēng)險，提高了評價的成本效益和效率。不過這種方式與詳細(xì)全面評價根據(jù)一個確定的框架來評價相比需要更高程度的專業(yè)判斷。風(fēng)險導(dǎo)向評價是一種現(xiàn)代的內(nèi)部控制評價方式，要求評價人員改變傳統(tǒng)的評價模式，把評價的起點(diǎn)放在關(guān)注企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和識別企業(yè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險上，分析風(fēng)險，并提出控制風(fēng)險的建議和方法。特別需要指出，評價內(nèi)部控制并非為了控制本身，而應(yīng)針對企業(yè)經(jīng)營過程中可能面臨的風(fēng)險。在風(fēng)險導(dǎo)向評價方式下，評價人員更為關(guān)心的是下列問題:與控制相關(guān)的目標(biāo)是什么?這種控制要解決的問題是什么?這種控制是否對被審計(jì)單位的經(jīng)營活動有益?是否存在重復(fù)控制?什么樣的風(fēng)險水平是可以接受的?控制的效果是否影響管理當(dāng)局決策?風(fēng)險為導(dǎo)向評價方式下，評價人員大多采用內(nèi)部控制自評(CSA)、內(nèi)部控制矩陣法、利用網(wǎng)絡(luò)信息開展動態(tài)評估。從目前的現(xiàn)狀以及未來國際發(fā)展趨勢來看，內(nèi)部控制評價基本上都趨向于采用風(fēng)險導(dǎo)向評價方式。美國證券交易委員會和公共公司會計(jì)監(jiān)督委員會2007年分別發(fā)布的管理層報(bào)告內(nèi)部控制的指南(SEC，2007)和內(nèi)部控制審計(jì)準(zhǔn)則(PCAOB，2007)都采用了這一方式，英國、日本、加拿大等國的上市公司的內(nèi)部控制年度評價也采用了風(fēng)險導(dǎo)向評價方式。日本內(nèi)部控制評價與審計(jì)準(zhǔn)則:采用一種自上而下的重視風(fēng)險的方法，即著眼于與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)重要虛假記載相聯(lián)系的風(fēng)險，對業(yè)務(wù)流程相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行評價，具體策略:運(yùn)用自上而下的風(fēng)險方法;內(nèi)部控制缺陷的分類，將內(nèi)部控制的缺陷區(qū)分為“重要缺陷”和“缺陷”兩類;不采用直接業(yè)務(wù)報(bào)告的做法;內(nèi)部控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)一并實(shí)施;內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告一并編制等。在我國擬在建立以風(fēng)險防范和增加價值為評價導(dǎo)向、以五大要素(控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督)為核心評價內(nèi)容、以控制標(biāo)準(zhǔn)和評價標(biāo)準(zhǔn)為評估標(biāo)尺的內(nèi)控自我評價體系。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標(biāo)造成的影響程度來確定需要評價的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。

從內(nèi)部控制評價本身以及目前的發(fā)展情況來看，主要存在詳細(xì)評價法和風(fēng)險基礎(chǔ)評價法兩種方法。詳細(xì)評價法在《企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架》中，coso指出，確定某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效是一種在評估五個要素是否存在以及是否有效發(fā)揮作用基礎(chǔ)上的主觀判斷，這些要素也是有效內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。coso還指出，認(rèn)定一個主體的企業(yè)風(fēng)險管理是否“有效”，是在對八個構(gòu)成要素是否存在和有效運(yùn)行進(jìn)行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷，構(gòu)成要素也是判定企業(yè)風(fēng)險管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。在美國證券交易委員會2003年6月通過的實(shí)施sox法案404節(jié)的規(guī)則（sec，2003）以及后來發(fā)布的管理層評價指南中，都強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制評價的程序必須足以既能評價財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，又能測試運(yùn)行的有效性。因此，遵循這個思路，很多企業(yè)和事務(wù)所都曾經(jīng)采用過詳細(xì)評價法。這種方法的基本思路是：以內(nèi)部控制框架或標(biāo)準(zhǔn)為參照物，根據(jù)內(nèi)部控制框架的構(gòu)成要素是否存在評價內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性，測試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性，最后綜合設(shè)計(jì)和運(yùn)行的評價對內(nèi)部控制的有效性做出總體評價，評估內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險，判斷是否存在重大漏洞（material weaknesses，mw），確定內(nèi)部控制是否有效。風(fēng)險基礎(chǔ)評價法企業(yè)內(nèi)部控制的另一種思路和方法不是從控制到風(fēng)險，而是從風(fēng)險到控制，即從內(nèi)部控制相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險到內(nèi)部控制。首先，要評估相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險；其次，識別和確定企業(yè)充分應(yīng)對這些風(fēng)險的內(nèi)部控制是否存在，即評價內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)對相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的有效性；第三，識別和確定內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的證據(jù)，評價現(xiàn)有的控制是否得到了有效的運(yùn)行；最后，對控制缺陷進(jìn)行評估，判定是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)性漏洞，確定內(nèi)部控制是否有效。對于不同的目標(biāo)來說，目標(biāo)風(fēng)險的含義、內(nèi)部控制重大漏洞的含義是不相同的，在評價每一類目標(biāo)時都需要做具體設(shè)定?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制評價指引》第十五條規(guī)定，內(nèi)部控制評價工作組對被評價單位進(jìn)行現(xiàn)場測試時，可以單獨(dú)或者綜合運(yùn)用個別訪問、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體內(nèi)容，如實(shí)填寫評價工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷。1.個別訪問法個別訪問法主要用于了解公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，在企業(yè)層面評價及業(yè)務(wù)層面評價的了解階段經(jīng)常使用。訪問前應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制評價需求形成訪談提綱，撰寫訪問紀(jì)要，記錄訪問的內(nèi)容。為了保證訪談結(jié)果的真實(shí)性，應(yīng)盡量訪談不同崗位的人員以獲得更可靠的證據(jù)。如分別訪問人力資源部主管和基層員工，公司是否建立了員工培訓(xùn)長效機(jī)制，培訓(xùn)是否能滿足員工和業(yè)務(wù)崗位需要？2.調(diào)查問卷法調(diào)查問卷法主要用于企業(yè)層面評價。調(diào)查問卷應(yīng)盡量擴(kuò)大對象范圍，包括企業(yè)各個層級員工，應(yīng)注意事先保密性，題目盡量簡單易答（如答案只需為“是”、“否”、“有”、“沒有”等等）。比如你對企業(yè)的核心價值觀是否認(rèn)同？你對企業(yè)未來的發(fā)展是否有信心？3．穿行測試法穿行測試法是指在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他經(jīng)營管理報(bào)告中反映出來的過程，即該流程從起點(diǎn)到終點(diǎn)的全過程，以此了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。如針對銷售交易，選取一批訂單，追蹤從訂單處理一－核準(zhǔn)信用狀況及賒銷條款一－填寫訂單并準(zhǔn)備發(fā)貨一－編制貨運(yùn)單據(jù)一－訂單運(yùn)送/遞送追蹤至客戶或由客戶提貨－一開具銷售發(fā)票一－復(fù)核發(fā)票的準(zhǔn)確性并郵寄/送至客戶一－生成銷售明細(xì)賬一－匯總銷售明細(xì)賬，并過賬至總賬和應(yīng)收賬款明細(xì)賬等交易的整個流程，考慮之前對相關(guān)控制的了解是否正確和完整，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。4．抽樣法抽樣法分為隨機(jī)抽樣和其他抽樣。隨機(jī)抽樣是指按隨機(jī)原則從樣本庫中抽取一定數(shù)量的樣本；其他抽樣是指人工任意選取或按某一特定標(biāo)準(zhǔn)從樣本庫中抽取一定數(shù)量的樣本。使用抽樣法時首先要確定樣本庫的完整性，即樣本庫應(yīng)包含符合控制測試的所有樣本；其次要確定所抽取樣本的充分性，即樣本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)能檢驗(yàn)所測試的控制點(diǎn)的有效性；最后要確定所抽取樣本的適當(dāng)性，即獲取的證據(jù)應(yīng)當(dāng)與所測試控制點(diǎn)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行相關(guān)，并能可靠地反映控制的實(shí)際運(yùn)行情況。5.實(shí)地查驗(yàn)法實(shí)地查驗(yàn)法主要針對業(yè)務(wù)層面控制，它通過使用統(tǒng)一的測試工作表，與實(shí)際的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)單證進(jìn)行核對的方法進(jìn)行控制測試。如實(shí)地盤點(diǎn)某種存貨。6.比較分析法比較分析法是指通過數(shù)據(jù)分析，識別評價關(guān)注點(diǎn)的方法。數(shù)據(jù)分析可以是與歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)（公司）標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)或行業(yè)最優(yōu)數(shù)據(jù)等進(jìn)行比較。比如針對具體客戶的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進(jìn)行橫向或縱向比較，分析存在異常的應(yīng)收客戶款，進(jìn)而對這些客戶的賒銷管理控制進(jìn)行檢查。7．專題討論法專題討論法主要是集合有關(guān)專業(yè)人員就內(nèi)部控制執(zhí)行情況或控制問題進(jìn)行分析，既可以是控制評價的手段，也是形成缺陷整改方案的途徑。對于同時涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、信息技術(shù)等方面的控制缺陷，往往需要由內(nèi)部控制管理部門組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。在實(shí)際評價工作中，以上這些方法可以配合使用。此外，還可以使用觀察、檢查、重新執(zhí)行等方法，也可以利用信息系統(tǒng)開發(fā)檢查方法，或利用實(shí)際工作和檢查測試經(jīng)驗(yàn)。對于企業(yè)通過系統(tǒng)采用自動控制、預(yù)防控制的，應(yīng)在方法上注意與人工控制、發(fā)現(xiàn)性控制的區(qū)別。

內(nèi)部控制評價方法有哪些