銀行運營內(nèi)控是什么意思，銀行業(yè)的內(nèi)部控制與其他行業(yè)相比有什么特殊之處

來源：整理時間：2025-07-10 23:12:16 編輯：理財網(wǎng) 手機版

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1，銀行業(yè)的內(nèi)部控制與其他行業(yè)相比有什么特殊之處
2，銀行公司機構業(yè)務個人銀行業(yè)務風險內(nèi)控信息開
3，內(nèi)部控制體系是什么意思
4，資金營運內(nèi)部控制每一關鍵控制點包括哪些內(nèi)容
5，銀行加強內(nèi)控制度需要做哪些工作

1，銀行業(yè)的內(nèi)部控制與其他行業(yè)相比有什么特殊之處

就是運營模塊，有別于企業(yè)的采購、生產(chǎn)、銷售。變成吸收存款、放貸、外幣匯兌。銀監(jiān)會有銀行內(nèi)控指引發(fā)布的你去看看

同問。。。

銀行業(yè)的內(nèi)部控制與其他行業(yè)相比有什么特殊之處

2，銀行公司機構業(yè)務個人銀行業(yè)務風險內(nèi)控信息開

公司機構業(yè)務主要包括公司業(yè)務、集團客戶、機構業(yè)務、國際業(yè)務、投資銀行、托管業(yè)務、企業(yè)年金等為對公客戶提供服務的崗位；個人銀行業(yè)務主要包括個人存款與投資、財富管理與私人銀行、住房金融與個人信貸、信用卡、營業(yè)網(wǎng)點等為個人客戶提供服務的崗位；風險內(nèi)控主要包括風險管理、授信管理、信貸審批等崗位；內(nèi)部審計主要指對全行業(yè)務經(jīng)營管理情況、內(nèi)部控制狀況和風險狀況進行審計監(jiān)督和評價的崗位；信息開發(fā)與運營主要包括信息技術管理、營運管理、電子銀行等崗位；

公司機構業(yè)務是對公的，不動錢個人銀行業(yè)務做對私業(yè)務，是客戶經(jīng)理，動錢

銀行公司機構業(yè)務個人銀行業(yè)務風險內(nèi)控信息開

3，內(nèi)部控制體系是什么意思

內(nèi)部控制體系的含義：定義：企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎，以防范風險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務過程而形成的管理規(guī)范。企業(yè)內(nèi)部控制主要包括下列要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。（二）風險評估。風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。（三）控制活動。控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。（四）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。（五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。

內(nèi)部控制體系是為合理保證單位經(jīng)營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規(guī)的遵循性，而自行檢查、制約和調(diào)整內(nèi)部業(yè)務活動的自律系統(tǒng)。制定內(nèi)控體系的基本準則在于職責分離、授權批準、相互制約、監(jiān)督檢查，企業(yè)建立與實施內(nèi)控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。

內(nèi)部控制體系是什么意思

4，資金營運內(nèi)部控制每一關鍵控制點包括哪些內(nèi)容

答：資金營運內(nèi)部控制每一關鍵控制點包括：⑴是審批控制點。把收支審批點作為關鍵點，是為了控制資金的流入流出，審批權限的合理劃分是資金營運活動業(yè)務順利開展的前提條件。審批活動關鍵點包括：制定資金的限制接近措施，經(jīng)辦人員進行業(yè)務活動時應該得到授權審批，任務未經(jīng)授權的人員不得辦理資金收支業(yè)務；使用資金的部門就提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項；經(jīng)辦人員在原始憑證上簽章；經(jīng)辦部門負責人、主管總經(jīng)理和財務部門負責人審批并簽章。⑵是復核控制點。復核控制點是減少錯誤和舞弊的重要措施。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部層級的隸屬關系可以劃分為縱向復核和橫向復核這兩種類型。前者是指上級主管對下級活動的復核；后者是指平級或無上下級關系人員的相互核對，如財務系統(tǒng)內(nèi)部的核對。復核關鍵點包括：資金營運活動會計主管審查原始憑證反映的收支業(yè)務是否真實合法，經(jīng)審核通過并簽字蓋章后才能填制原始憑證；憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全。⑶是收付控制點。資金的收付導致資金流入流出，反映著資金的來龍去脈。該控制點包括：出納人員按照審核后的原始憑證收付款，并對已完成收付的憑證蓋戳記，并登記日記賬；主管會計人員及時準確地記錄在相關賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對。⑷是記賬控制點。資金的憑證和賬簿是反映企業(yè)資金流入流出的信息來源，如果記賬環(huán)節(jié)出現(xiàn)管理漏洞，很容易導致整個會計信息處理結果失真。記賬控制點包括：出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬，會主人員根據(jù)相關憑證登記有關明細分類賬；主管會計登記總分類賬。⑸是對賬控制點。對賬是賬簿記錄系統(tǒng)的最后一個環(huán)節(jié)，也是報表生成前一個環(huán)節(jié)，對保證會計信息的真實性起到重要作用。對賬控制點包括：賬證核對、賬賬核對、賬表核對、賬實核對等。⑹是銀行賬戶管理控制點。企業(yè)應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶管理的關鍵控制點包括銀行賬戶的開立、使用和撤消是否授權，下屬企業(yè)或單位是否有賬外賬。⑺是印章保管控制點。印章是明確責任、表明業(yè)務執(zhí)行及完成情況的標記。印章的保管要是貫徹不相容職務分離的原則，嚴禁將辦理資金支付業(yè)務的相關印章和票據(jù)集中一人保管，印章要與空白票據(jù)分管，財務專用章要與企業(yè)法人章分管。

審批控制點復核控制點收付控制點記賬控制點

5，銀行加強內(nèi)控制度需要做哪些工作

（一）提高對內(nèi)部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內(nèi)部控制機制建設的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務，提高他們認真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。　?。ǘ┙⒔∪行У?、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制。內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內(nèi)容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內(nèi)部控制制度的總和?！　∫虼耍⒔∪行У?、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制，一是完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，使之全面、系統(tǒng)并具有前瞻性，對內(nèi)部控制制度要實行動態(tài)管理，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務發(fā)展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業(yè)務自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。二是完善崗位的設置和業(yè)務操作規(guī)程的設計，要明確每一個崗位的職責、權限，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業(yè)務的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之中，尤其是每項業(yè)務都必須經(jīng)過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據(jù)不同的業(yè)務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體控制能力。　?。ㄈ┩晟苾?nèi)控監(jiān)督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監(jiān)督檢查機構。借鑒國外銀行業(yè)的經(jīng)驗，在銀行總部設立稽核局或內(nèi)部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內(nèi)部的監(jiān)督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經(jīng)營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經(jīng)營管理者制定整改措施，提高監(jiān)督檢查的獨立性和權威性?！　《L險預警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。要根據(jù)銀行不同業(yè)務的性質、特點和要求，設置不同的科學的風險預警監(jiān)測指標，通過收集業(yè)務部門真實、完整、準確、全面的數(shù)據(jù)資料，采取非現(xiàn)場監(jiān)督監(jiān)測和定量和定性分析相結合的形式，對業(yè)務經(jīng)營中金融風險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)的問題和和風險隱患，為預防和處置資金風險提供參考依據(jù)?！　。ㄋ模┙?nèi)部控制評價體系。內(nèi)部控制機制建設是一個持續(xù)改進的過程，在這個過程中，內(nèi)控監(jiān)督評價發(fā)揮著重要的作用?！　?nèi)部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關注等。二是內(nèi)控風險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風險預測和識別機制，即內(nèi)控風險預測是否透徹和恰當，內(nèi)控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠，是否建立了內(nèi)控風險的預測和識別的反應機制?！　∪莾?nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動；內(nèi)部風險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內(nèi)控職責，達到內(nèi)控的預期效果；內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。

一、人員管理方面二、對帳管理三、系統(tǒng)管理及授權管理四、庫房柜員現(xiàn)金箱及at機管理五、印章、重要空白憑證、登記簿及質押物管理