貸款賬齡是什么意思，貸款銀行要求往來賬余額明細余額變化情況及原因分析結(jié)構(gòu)分析

來源：整理時間：2023-10-31 03:48:54 編輯：理財網(wǎng) 手機版

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1，貸款銀行要求往來賬余額明細余額變化情況及原因分析結(jié)構(gòu)分析
2，賬齡分析法是什么意思試舉例
3，背銀行呆壞帳是怎么回事
4，小額貸款逾期賬齡m1 m2 M3 各代表什么意思
5，如何分析資產(chǎn)負債表

1，貸款銀行要求往來賬余額明細余額變化情況及原因分析結(jié)構(gòu)分析

根據(jù)發(fā)生額的記賬日期劃分幾個階段，比如一年內(nèi)有九個月、半年、三個月，一年到二年，二年到三年等等各個階段的余額情況占整體比例

往來賬一般包括應收賬款、其他應收款、預付賬款，應付賬款、其他應付款、預收賬款，你自己可以做表格列出余額及其明細（分戶賬的戶名和期末余額），余額變化是指期末比期初這些科目的增減額，原因你自己清楚咯、看著辦，結(jié)構(gòu)可能主要是指分類（比如應收賬款分類有A商品的應收帳款多少、B商品的應收賬款多少，你得跟銀行求證是否這個意思），賬齡很簡單啦、就是指每一類賬款分開賬齡的小計、比如應收賬款一年以內(nèi)多少、一至兩年多少。

貸款銀行要求往來賬余額明細余額變化情況及原因分析結(jié)構(gòu)分析

2，賬齡分析法是什么意思試舉例

賬齡是指負債人所欠賬款的時間。賬齡越長，發(fā)生壞賬損失的可能性就越大。賬齡分析法是指根據(jù)應收帳款的時間長短來估計壞賬損失的一種方法，又稱“應收賬款賬齡分析法”。采用賬齡分析法時，將不同賬齡的應收賬款進行分組，并根據(jù)前期壞賬實際發(fā)生的有關(guān)資料，確定各賬齡組的估計壞賬損失百分比，再將各賬齡組的應收賬款金額乘以對應的估計壞賬損失百分比數(shù)，計算出各組的估計壞賬損失額之和，即為當期的壞賬損失預計金額。舉例分析例：2003年末乙公司的應收賬款賬齡及估計壞賬損失如下表：單位：元應收賬款賬齡應收賬款金額估計損失（%）估計損失金額未到期 20000 1% 200 過期6個月以下 10000 3% 300 過期6個月以上 6000 5% 300 合計 36000 —— 800 假設乙公司2003年初壞賬準備賬戶余額為貸方100，計算出2003年乙公司應計提的壞賬準備以及2003年末壞賬準備科目余額。解：2003年末壞賬準備賬戶余額應為800元，2003年年初有壞賬準備貸方余額100元，因此在本年中應計提壞賬準備800-100=700元。借：資產(chǎn)減值損失 700 貸：壞賬準備 700 2003年末壞賬準備科目余額為：100+700=800元，即根據(jù)應收賬款入賬時間的長短來估計壞賬損失。

賬齡分析法是什么意思試舉例

3，背銀行呆壞帳是怎么回事

銀行呆滯與壞賬指的是銀行的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。也就是說，銀行發(fā)放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息。不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，包括逾期貸款（貸款到期限未還的貸款）、呆滯貸款（逾期兩年以上的貸款）和呆帳貸款（需要核銷的收不回的貸款）三種情況。其他還包括房地產(chǎn)等不動產(chǎn)組合?！　∫?、壞帳　　呆賬也可能收得回也有可能收不回，一旦被確認為是壞賬了一定就是收不回來的款項了?！　?、因債務人逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的應收帳款；　　2、因債務人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍然不能收回的應收帳款?！　《?、呆帳　　原則上是欠款3個月以上的叫呆帳，（但每個企業(yè)都不同，視情況而定，總之是短于3年的。）　　企業(yè)發(fā)生呆壞帳流程是這樣的：　　正常債務發(fā)生3個月以上變呆帳；3年以上或債務人破產(chǎn)死亡等原因變壞帳。

壞帳bad debt不能收回的帳款。因此而造成的損失稱為壞帳損失。對壞帳損失的處理方法有兩種：①直接轉(zhuǎn)銷法。即壞帳發(fā)生時，將其實際損失，直接從應收帳款中轉(zhuǎn)銷。在中國國營企業(yè)中發(fā)生壞帳損失時，按規(guī)定在營業(yè)外支出中列支。②備抵法。即按期估計壞帳損失，轉(zhuǎn)作費用，記入備抵帳戶，作壞帳準備。待實際發(fā)生時，以壞帳準備充抵。壞帳準備的提取，一般有3種方法：一種是銷貨百分比法，即根據(jù)以往經(jīng)驗，對賒銷的商品金額估計一個百分比，然后按每期賒銷金額乘以壞帳百分比計提。一種是帳齡分析法，即根據(jù)應收帳款時間的長短來估計壞帳。一般說來，拖欠時間越長，壞帳可能性越大。一種是應收帳款余額百分比法，即按應收帳款余額百分比估計壞帳，它是前兩種方法的綜合。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)信用發(fā)達，商品銷售方式的多樣化，會計界認為，在中國也可采用備抵法計提壞帳準備。呆賬：dāi zhànɡ 1.指逾期已久，處于呆滯狀態(tài)，但尚未確定為壞賬的應收款項。有時也用作"壞賬"的同義語。

背銀行呆壞帳是怎么回事

4，小額貸款逾期賬齡m1 m2 M3 各代表什么意思

這里的“m”其實是英文“Months”的首寫字母，翻譯成中文即“月”，所以“m1、m2、m3”是表示一個時間段。“m1”所指的時間段是“未還款的第二個賬單日到第二次賬單的最后還款日之間”。在這個時間段內(nèi)，銀行采取的是提醒式催收，并且對未還款項進行罰息，收取滯納金?！癿2”所指的時間段是“未還款的第三個賬單日到第三次賬單的最后還款日之間”。在這個時間段內(nèi)，銀行催收員會打電話告知不還款的后果。如有必要會聯(lián)系欠款人的親屬、朋友，協(xié)助欠款人還款?！癿3”所指的時間段是“未還款的第四個賬單日到第四次賬單的最后還款日之間”。在這個時間段內(nèi)，銀行采取的是強壓式還款，催收員會通過電話、短信以及律師函等要求欠款人還款。逾期賬齡是指超過三年以上未收回的賬款或未付的賬款,財務上稱逾期賬齡。逾期賬齡所造成的逾期賬款就是指在約定的賬面應收回日期到期之后，仍然沒有賬面現(xiàn)金流入的應收帳款，有壞賬風險，賬齡越長，風險越大。在超過一定的賬齡的時候需要對逾期應收賬款做出壞賬計提準備。賬齡（Account receivable age），指公司尚未收回的應收賬款的時間長度，通常按照各自企業(yè)合理的周轉(zhuǎn)天數(shù)將其劃分為5個級別，如30天以內(nèi)（合理的周轉(zhuǎn)天數(shù)設定為30天）、30-60天、60-120天、120天以上及呆賬（120天以上未產(chǎn)生銷售額）。詳細的賬齡信息在財務報告附注有關(guān)應收賬款的部分提供。

這里的“m”其實是英文“Months”的首寫字母，翻譯成中文即“月”，所以“m1、m2、m3”是表示一個時間段?！癿1”所指的時間段是“未還款的第二個賬單日到第二次賬單的最后還款日之間”。在這個時間段內(nèi)，銀行采取的是提醒式催收，并且對未還款項進行罰息，收取滯納金?！癿2”所指的時間段是“未還款的第三個賬單日到第三次賬單的最后還款日之間”。在這個時間段內(nèi)，銀行催收員會打電話告知不還款的后果。如有必要會聯(lián)系欠款人的親屬、朋友，協(xié)助欠款人還款。“m3”所指的時間段是“未還款的第四個賬單日到第四次賬單的最后還款日之間”。在這個時間段內(nèi)，銀行采取的是強壓式還款，催收員會通過電話、短信以及律師函等要求欠款人還款。逾期賬齡是指超過三年以上未收回的賬款或未付的賬款,財務上稱逾期賬齡。逾期賬齡所造成的逾期賬款就是指在約定的賬面應收回日期到期之后，仍然沒有賬面現(xiàn)金流入的應收帳款，有壞賬風險，賬齡越長，風險越大。在超過一定的賬齡的時候需要對逾期應收賬款做出壞賬計提準備。賬齡（Account receivable age），指公司尚未收回的應收賬款的時間長度，通常按照各自企業(yè)合理的周轉(zhuǎn)天數(shù)將其劃分為5個級別，如30天以內(nèi)（合理的周轉(zhuǎn)天數(shù)設定為30天）、30-60天、60-120天、120天以上及呆賬（120天以上未產(chǎn)生銷售額）。詳細的賬齡信息在財務報告附注有關(guān)應收賬款的部分提供。

這是貸款逾期階段的一種表達方式。通常，資金沒有問題，正常還款都屬于M0階段，或用C表示，C是英文current。 M是Month on book賬齡的第一個單詞。M1=0-30天逾期，M2=31-60天，M3=61-90，M4=90-120，M5=121-150，M6=151-180，M6+= >180天大于180天以上，都在M6+里面，M6+屬于呆賬了用WO表示（Write Off）

小額貸款申請條件：1、為年滿十八周歲中國大陸居民；2、有穩(wěn)定的住址和工作或經(jīng)營地點；3、有穩(wěn)定的收入來源；4、無不良信用記錄，貸款用途不能作為炒股，賭博等行為。5、銀行要求的其他條件。

5，如何分析資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)負債表是企業(yè)財務報告三大主要財務報表之一，選用適當?shù)姆椒ê椭笜藖黹喿x，分析企業(yè)的資產(chǎn)負債表，以正確評價企業(yè)的財務狀況、償債能力，對于一個理性的或潛在的投資者而言是極為重要的。在閱讀及分析資產(chǎn)負債表之前，應對以下幾個方面有所了解：第一，了解資產(chǎn)負債表的性質(zhì)，了解資產(chǎn)負債表能向公眾揭示哪些方面的信息。具體來說，資產(chǎn)負債是一種靜態(tài)的、反映企業(yè)在一定日期（即某一時點上）的財務狀況的財務報表，它除了直接反映在報表編制日企業(yè)所掌握或擁有的經(jīng)濟資源（資產(chǎn)）、所負擔的債務以及股東在企業(yè)中應享有的權(quán)益外，還可以通過對報表中的有關(guān)資料進行處理后間接地反映企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)是否健全合理和償債能力高低等多方面的情況。第二，了解一些與該企業(yè)有關(guān)的背景資料，如企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品、財稅制度和政策及其變化、全年年度中所發(fā)生的一些重大事項等等。除此之外，還須了解一些國家的宏觀經(jīng)濟政策，如產(chǎn)業(yè)政策、金融、財會制度、稅收等方面的變化。第三，了解和掌握一些基本的分析方法。在對財務報表進行基礎分析時，最常用且最便捷有效的方法不外乎有結(jié)構(gòu)分析法、趨勢分析法和比率分析法三種。困難的是要能夠熟練地并能綜合地運用這些方法去分析一些企業(yè)財務報表那些貌似孤立、單一的信息。最不容易掌握的卻是選擇何種標準去評價注冊會計師或你自己已經(jīng)獲取或處理過的那些信息。面對資產(chǎn)負債表中一大堆數(shù)據(jù)，你可能會有一種惘然的感覺，不知道自己應該從何處著手。根據(jù)我在實際工作中的經(jīng)驗和體會，認為可以從以下幾個方面著手：首先，游覽一下資產(chǎn)負債表主要內(nèi)容，由此，你就會對企業(yè)的資產(chǎn)、負債及股東權(quán)益的總額及其內(nèi)部各項目的構(gòu)成和增減變化有一個初步的認識。由于企業(yè)總資產(chǎn)在一定程度上反映了企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模，而它的增減變化與企業(yè)負債與股東權(quán)益的變化有極大的關(guān)系，當企業(yè)股東權(quán)益的增長幅度高于資產(chǎn)總額的增長時，說明企業(yè)的資金實力有了相對的提高；反之則說明企業(yè)規(guī)模擴大的主要原因是來自于負債的大規(guī)模上升，進而說明企業(yè)的資金實力在相對降低、償還債務的安全性亦在下降。對資產(chǎn)負債表的一些重要項目，尤其是期初與期末數(shù)據(jù)變化很大，或出現(xiàn)大額紅字的項目進行進一步分析，如流動資產(chǎn)、流動負債、固定資產(chǎn)、有代價或有息的負債（如短期銀行借款、長期銀行借款、應付票據(jù)等）、應收帳款、貨幣資金以及股東權(quán)益中的具體項目等。例如，企業(yè)應收帳款過多占總資產(chǎn)的比重過高，說明該企業(yè)資金被占用的情況較為嚴重，而其增長速度過快，說明該企業(yè)可能因產(chǎn)品的市場競爭能力較弱或受經(jīng)濟環(huán)境的影響，企業(yè)結(jié)算工作的質(zhì)量有所降低。此外，還應對報表附注說明中的應收帳款帳齡進行分析，應收帳款的帳齡越長，其收回的可能性就越小。又如，企業(yè)年初及年末的負債較多，說明企業(yè)每股的利息負擔較重，但如果企業(yè)在這種情況下仍然有較好的盈利水平，說明企業(yè)產(chǎn)品的獲利能力較佳、經(jīng)營能力較強，管理者經(jīng)營的風險意識較強，魄力較大。再如，在企業(yè)股東權(quán)益中，如法定的資本公積金大大超過企業(yè)的股本總額，這預示著企業(yè)將有良好的股利分配政策。但在此同時，如果企業(yè)沒有充足的貨幣資金作保證，預計該企業(yè)將會選擇送配股增資的分配方案而非采用發(fā)放現(xiàn)金股利的分配方案。另外，在對一些項目進行分析評價時，還要結(jié)合行業(yè)的特點進行。就房地產(chǎn)企業(yè)而言! ，如該企業(yè)擁有較多的存貨，意味著企業(yè)有可能存在著較多的、正在開發(fā)的商品房基地和項目，一旦這些項目完工，將會給企業(yè)帶來很高的經(jīng)濟效益。再其次，對一些基本財務指標進行計算，計算財務指標的數(shù)據(jù)來源主要有以下幾個方面：直接從資產(chǎn)負債表中取得，如凈資產(chǎn)比率；直接從利潤及利潤分配表中取得，如銷售利潤率；同時來源于資產(chǎn)負債表利潤及利潤分配表，如應收帳款周轉(zhuǎn)率；部分來源于企業(yè)的帳簿記錄，如利息支付能力。限于篇幅，我在此主要介紹第一種情況中幾項主要財務指標的計算及其意義。 1、反映企業(yè)財務結(jié)構(gòu)是否合理的指標有: (1)凈資產(chǎn)比率=股東權(quán)益總額/總資產(chǎn) 該指標主要用來反映企業(yè)的資金實力和償債安全性，它的倒數(shù)即為負債比率。凈資產(chǎn)比率的高低與企業(yè)資金實力成正比，但該比率過高，則說明企業(yè)財務結(jié)構(gòu)不盡合理。該指標一般應在50%左右，但對于一些特大型企業(yè)而言，該指標的參照標準應有所降低。 (2) 固定資產(chǎn)凈值率=固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值該指標反映的是企業(yè)固定資產(chǎn)的新舊程度和生產(chǎn)能力，一般該指標應超過75%為好。該指標對于工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)能力的評價有著重要的意義。 (3)資本化比率=長期負債/(長期負債+股東股益) 該指標主要用來反映企業(yè)需要償還的及有息長期負債占整個長期營運資金的比重，因而該指標不宜過高，一般應在20%以下。 2、反映企業(yè)償還債務安全性及償債能力的指標有: (1)流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債該指標主要用來反映企業(yè)償還債務的能力。一般而言，該指標應保持在2:1的水平。過高的流動比率是反映企業(yè)財務結(jié)構(gòu)不盡合理的一種信息，它有可能是： (1)企業(yè)某些環(huán)節(jié)的管理較為薄弱，從而導致企業(yè)在應收賬款或存貨等方面有較高的水平； (2)企業(yè)可能因經(jīng)營意識較為保守而不愿擴大負債經(jīng)營的規(guī)模； (3)股份制企業(yè)在以發(fā)行股票、增資配股或舉借長期借款、債券等方式籌得的資金后尚未充分投入營運；等等。但就總體而言，過高的流動比率主要反映了企業(yè)的資金沒有得到充分利用，而該比率過低，則說明企業(yè)償債的安全性較弱。 (2)速動比率＝（流動資產(chǎn)－存貨－預付費用－待攤費用）／流動負債由于在企業(yè)流動資產(chǎn)中包含了一部分變現(xiàn)能力（流動性）很弱的存貨及待攤或預付費用，為了進一步反映企業(yè)償還短期債務的能力，通常，人們都用這個比率來予以測試，因此該比率又稱為“酸性試驗”。在通常情況下，該比率應以1:1為好，但在實際工作中，該比率（包括流動比率）的評價標準還須根據(jù)行業(yè)特點來判定，不能一概而論。 3、反映股東對企業(yè)凈資產(chǎn)所擁有的權(quán)益的指標主要有：每股凈資產(chǎn)＝股東權(quán)益總額／（股本總額×股票面額) 該指標說明股東所持的每一份股票在企業(yè)中所具有的價值，即所代表的凈資產(chǎn)價值。該指標可以用來判斷股票市價的合理與否。一般來說，該指標越高，每一股股票所代表的價值就越高，但是這應該與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績相區(qū)分，因為，每股凈資產(chǎn)比重較高可能是由于企業(yè)在股票發(fā)行時取得較高的溢價所致。第四，在以上這些工作的基礎上，對企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)、償債能力等方面進行綜合評價。值得注意的是，由于上述這些指標是單一的、片面的，因此，就需要你能夠以綜合、聯(lián)系的眼光進行分析和評價，因為反映企業(yè)財務結(jié)構(gòu)指標的高低往往與企業(yè)的償債能力相矛盾。如企業(yè)凈資產(chǎn)比率很高，說明其償還期債務的安全性較好，但同時就反映出其財務結(jié)構(gòu)不盡合理。你的目的不同，對這些信息的評價亦會有所不同，如作為一個長期投資者，所關(guān)心的就是企業(yè)的財力結(jié)構(gòu)是否健全合理；相反，如你以債權(quán)人的身份出現(xiàn)，他就會非常關(guān)心該企業(yè)的債務償還能力。最后還須說明的是，由于資產(chǎn)負債表僅僅反映的是企業(yè)某一方面的財務信息，因此你要對企業(yè)有一個全面的認識，還必須結(jié)合財務報告中的其它內(nèi)容進行分析，以得出正確的結(jié)論。

一，解讀資產(chǎn)負債表的基本信息： 1、資產(chǎn)負債表分為左右兩方，左側(cè)為資產(chǎn)，反映企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟資源；右側(cè)為權(quán)益，反映企業(yè)經(jīng)濟資源的所有者權(quán)益歸屬，包括債權(quán)人權(quán)益（負債）和所有者權(quán)益。從表上可以看出，期初資產(chǎn)總額等于期初權(quán)益總額，期末資產(chǎn)總額等于期末權(quán)益總額。 2、左側(cè)資產(chǎn)內(nèi)部各個項目按照各自資產(chǎn)流動性的大小或變現(xiàn)能力的強弱來進行排列。流動性越大、變現(xiàn)能力越強的資產(chǎn)項目越往前排；流動性越小、變現(xiàn)能力越弱的資產(chǎn)項目越往后排。 3、右側(cè)的權(quán)益項目包括負債和所有者權(quán)益兩項，它們是按照權(quán)益的順序來進行排列的。由于企業(yè)的資產(chǎn)首先要用來償還債務，余下的才歸所有者所有，所以，負債是第一順序的權(quán)益，具有優(yōu)先清償?shù)奶卣?，列于所有者?quán)益之前；而所有者權(quán)益則不具有償還性，它在正常情況下不需要償還，屬于剩余權(quán)益，列于負債之后。 4、右側(cè)負債內(nèi)部各個項目按照每個項目的償還順序來進行排列。按照到期日由近至遠的順序，償還期越近的項目越往前排，償還期遠的項目則往后排。從表中可以看出，前面是流動負債，后面是長期負債。 5、右側(cè)所有者權(quán)益內(nèi)部各個項目按照各項目的穩(wěn)定性程序或永久性程序進行排列。穩(wěn)定性程序越好或永久性程序越好的項目往前排，穩(wěn)定性程序或永久性程度差的項目則往后排，所有者權(quán)益各項目的排列順序是，先是實收資本，后是盈余公積和未分配利潤。二，如何分析資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)負債表就是把企業(yè)在某一時日的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益這三個基本要素的總額及其構(gòu)成的有關(guān)信息列在一個表內(nèi)表示出來的會計信息表?？梢哉f，資產(chǎn)負債表是企業(yè)最重要的、反映企業(yè)全部財務狀況的第一主表。　　資產(chǎn)總額包括了企業(yè)所擁有的流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，資產(chǎn)總額反映企業(yè)資金的占用分類匯總；負債總額包括流動負債、長期負債，負債作為過去的交易或事項所產(chǎn)生的經(jīng)濟義務，必須于未來支付的經(jīng)濟資源或提供服務償付；所有者權(quán)益（業(yè)主權(quán)益），包括股東投入股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤。利用資產(chǎn)負債表，創(chuàng)業(yè)者可以檢查企業(yè)資本來源和運用是否合理，分析企業(yè)是否有償還債務的能力，提供企業(yè)持續(xù)發(fā)展的資金決策依據(jù)。　資產(chǎn)負債表的平衡關(guān)系是“資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益”或者是“負債＝資產(chǎn)－所有者權(quán)益”、“所有者權(quán)益＝資產(chǎn)－負債”。從企業(yè)資產(chǎn)運用的本質(zhì)來分析，“資產(chǎn)總額＝負債總額”，因為所有者權(quán)益實質(zhì)也是企業(yè)負債，企業(yè)進入的股本必定會退出，因經(jīng)營而產(chǎn)生的未分配利潤必然會分配，各項公積、公益必然會使用；從另一個角度分析，則“資產(chǎn)總額＝資本總額”。因為負債是一種借入資本，負債與資本組成了資產(chǎn)占用的全部資金來源. 　　運用資產(chǎn)負債表進行企業(yè)財務分析可以有多種方法，一般有流動性比率、杠桿比率、經(jīng)營比率、獲利能力比率。這里介紹一種流動比率的計算和分析方法。　流動比率是企業(yè)流動資產(chǎn)總額與流動負債總額之比，用它分析確定企業(yè)流動資產(chǎn)用以清償流動負債的保證程度。計算公式是：流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負債。　　在正常情況下，流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應收票據(jù)、應收賬款、預付貨款、待攤費用、存貨；流動負債包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收貸款、應付工資、應交稅金、預提費用、長期負債本期將到期部分及其他應付款等。流動比率是公認的衡量短期償還能力的方法。因為它指明了短期債權(quán)人在求償權(quán)到期日相當?shù)钠陂g之內(nèi)變現(xiàn)能力。2比1的流動比率是令人滿意的。但是，由于各種行業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)和營業(yè)周期不同，對資產(chǎn)流動性的要求應有不同的衡量標準。過低的流動比率表明企業(yè)可以面臨清償?shù)狡诘馁~單、票據(jù)的某些困難；過高的流動比率則表明企業(yè)的流動資金過多地滯留在流動資產(chǎn)上，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中沒有發(fā)揮應有的效率。與之相配合的，還應分析速動比率，該比率是指立即可以用來償付流動負債的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收票據(jù)和應收賬款。流動比率以1比1為適當；還有負債比率、存款周轉(zhuǎn)率、應收賬款平均回收率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等重要數(shù)據(jù)，可嚴格調(diào)控以引導企業(yè)正常健康發(fā)展。