股票關(guān)聯(lián)人什么意思嗎，買賣關(guān)聯(lián)同一只股票什么意思

來源：整理時間：2025-07-04 11:55:00 編輯：理財網(wǎng) 手機(jī)版

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1，買賣關(guān)聯(lián)同一只股票什么意思
2，什么叫關(guān)聯(lián)企業(yè)
3，什么是關(guān)聯(lián)股東
4，什么是關(guān)聯(lián)方交易
5，美國證券法對關(guān)聯(lián)方的界定

1，買賣關(guān)聯(lián)同一只股票什么意思

就是互相持有對方股票的，相同行業(yè)的，類似同行業(yè)的，關(guān)聯(lián)交易的公司等，為關(guān)聯(lián)公司企業(yè)。

買賣關(guān)聯(lián)同一只股票什么意思

2，什么叫關(guān)聯(lián)企業(yè)

關(guān)聯(lián)關(guān)系： 1、企業(yè)的母公司 2、該企業(yè)的子公司 3、與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè) 4、對該企業(yè)實施共同控制的投資方這里的共同控制包括直接的共同控制和間接的共同控制 5、對該企業(yè)施加重大影響的投資方 6、該企業(yè)的合營企業(yè) 7、該企業(yè)的聯(lián)營企業(yè) 8、該企業(yè)的主要投資者個人及其關(guān)系密切的家庭成員 9、該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員 10、該企業(yè)主要投資人個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè) “控股股東”是指具備下列條件之一的股東： 1、此人單獨或者與他人一致行動時，可以選出半數(shù)以上的董事； 2、此人單獨或者與他人一致行動時，可以行使公司30%以上的表決權(quán)或者可以控制公司30%以上表決權(quán)的行使； 3、此人單獨或者與他人一致行動時，持有公司30%以上的股份； 4、此人單獨或者與他人一致行動時，可以以其它方式在事實上控制公司。上述所稱“一致行動”是指兩個或者兩個以上的人以協(xié)議的方式（不論口頭或者書面）達(dá)成一致，通過其中任何一人取得對公司的投票權(quán)，以達(dá)到或者鞏固控制公司的目的的行為。只要不是控股股東的都屬于非控股股東。同一控股股東 A控制B A又控制C 那A就是B和C的同一控股股東是否控制看擁有其公司的股份比例一般為50%以上

什么叫關(guān)聯(lián)企業(yè)

3，什么是關(guān)聯(lián)股東

關(guān)聯(lián)股東是指間接擁有一個公司股權(quán)的股東，比如某公司或個人首先是擁有A公司的一定股份（需達(dá)到能影響該公司經(jīng)營的程度，至于這個影響公司經(jīng)營程度的股份比例來說，是不一定多少的，如果擁有50%以上的就有一定程度的影響，當(dāng)然這個要根據(jù)公司的股東各自所占的股份比例實際情況而定）。然后 A公司投資B公司，這樣，雖然某公司貨個人沒有直接投資B公司，但是這個某公司或者個人相對B公司而言就叫關(guān)聯(lián)股東。

關(guān)聯(lián)股東：是指該股東的利益所得與該上市公司有間接的關(guān)系；證監(jiān)會1997年12月16日曾頒布《上市公司指引章程》（以下簡稱《章程》），其中第七十二條規(guī)定：“股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東不應(yīng)當(dāng)參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計入有效表決總數(shù)；股東大會決議的公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有關(guān)部門同意。這一規(guī)定實際上是法律對“關(guān)聯(lián)股東”的限制性定性；由于關(guān)聯(lián)股東與上市公司的間接性，所以在上市公司的股東大會上，討論與關(guān)聯(lián)股東所在的公司進(jìn)行交易的事宜時，關(guān)聯(lián)股東沒有表決權(quán)的。

關(guān)聯(lián)股東是指間接擁有一個公司股權(quán)的股東，比如擁有a公司股份（需達(dá)到能影響該公司經(jīng)營的程度），a投資b公司，雖然沒有直接投資b公司，但是相對b公司而言就叫關(guān)聯(lián)股東。非股東則是雖然沒有直接或間接擁有一個公司的股權(quán)，但可以對其經(jīng)營施加影響的第三方。

關(guān)聯(lián)股東，顧名思義就是想關(guān)聯(lián)的有其股票的股東比如我有一家公司發(fā)行了股票，有人持有我公司股票是我的公司的股東那他的公司股票很大部分是你在持有那你就是我的關(guān)聯(lián)股東，雖然你沒有直接持有我公司的股票但是你有響應(yīng)的上市公司權(quán)利和權(quán)益朋友

什么是關(guān)聯(lián)股東

4，什么是關(guān)聯(lián)方交易

首先，要了解關(guān)聯(lián)人（關(guān)聯(lián)方）的概念　　根據(jù)《深圳交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）　　10.1.2 上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。　　10.1.3 具有下列情形之一的法人或其他組織，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：　?。ㄒ唬?直接或間接地控制上市公司的法人或其他組織；　?。ǘ?由前項所述法人直接或間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；　?。ㄈ?由10.1.5條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的，或擔(dān)任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；　?。ㄋ模?持有上市公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動人；　?。ㄎ澹?中國證監(jiān)會、本所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的法人或其他組織?！　?0.1.5 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：　?。ㄒ唬?直接或間接持有上市公司5％以上股份的自然人；　?。ǘ?上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；　?。ㄈ?10.1.3條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；　?。ㄋ模?本條第（一）、（二）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；　　（五）中國證監(jiān)會、本所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能造成上市公司對其利益傾斜的自然人?！　?0.1.6 具有以下情形之一的法人或自然人，視同為上市公司的關(guān)聯(lián)人：　?。ㄒ唬?因與上市公司或其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，具有10.1.3條或10.1.5條規(guī)定情形之一的；　?。ǘ?過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有10.1.3條或10.1.5條規(guī)定情形之一的?！　∑浯危鲜泄娟P(guān)聯(lián)交易包括但不限于下列事項：　?。ㄒ唬┵徺I或銷售商品；　?。ǘ┵徺I或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)；　　（三）提供或接受勞務(wù)；　?。ㄋ模┐?；　　（五）租賃；　?。┨峁┵Y金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问剑?；　　（七）?dān)保；　　（八）管理方面的合同；　?。ň牛┭芯颗c開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；　　（十）許可協(xié)議；　?。ㄊ唬┵浥c；　　（十二）債務(wù)重組；　?。ㄊ┓秦泿判越灰?；　　（十四）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；　　（十五）交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)屬于關(guān)聯(lián)交易的其他事項。

5，美國證券法對關(guān)聯(lián)方的界定

關(guān)聯(lián)交易是上市公司操縱利潤，粉飾財務(wù)報表的重要手段。通過關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，上市公司可以轉(zhuǎn)移利益，將極大的損害中小股東的權(quán)益。關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定是各國證券市場的熱點問題，我國對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定主要通過這么幾個法規(guī)決定：1、《公司法》2014年最新修訂的《公司法》第二百一十六條指出：關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。公司法對于關(guān)聯(lián)關(guān)系規(guī)定的關(guān)鍵詞為控制、利益轉(zhuǎn)移，主要是對關(guān)聯(lián)關(guān)系作出了原則性的解釋，但對實際操作的指導(dǎo)意義有限。從公司法的規(guī)定中，我們可以看出我國對關(guān)聯(lián)關(guān)系的立法精神是“實質(zhì)重于形式”。2、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號--關(guān)聯(lián)方披露》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號--關(guān)聯(lián)方披露》中對關(guān)聯(lián)方的定義為：一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。并列舉了如下關(guān)聯(lián)方：　?。?）該企業(yè)的母公司?！　。?）該企業(yè)的子公司?！　。?）與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)?！　。?）對該企業(yè)實施共同控制的投資方?！　。?）對該企業(yè)施加重大影響的投資方?！　。?）該企業(yè)的合營企業(yè)?！　。?）該企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)。　?。?）該企業(yè)的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個人，是指能夠控制、共同控制一個企業(yè)或者對一個企業(yè)施加重大影響的個人投資者。　?。?）該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)鍵管理人員，是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員。與主要投資者個人或關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時可能影響該個人或受該個人影響的家庭成員。　?。?0）該企業(yè)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相比《公司法》對關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定更加細(xì)化，但其重點還是在兩方企業(yè)之間存在的控制、共同控制、重大影響等關(guān)系，仍需較大的主觀判斷。3、《股票上市規(guī)則》證券公司在企業(yè)IPO過程中對企業(yè)關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定主要是參考《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》。以《上海證券交易所股票上市規(guī)則》為例，其規(guī)定了上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。關(guān)聯(lián)法人包括：（1）直接或者間接控制上市公司的法人或其他組織；（2）由上述第（一）項直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（3）由第10.1.5條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（4）持有上市公司5%以上股份的法人或其他組織；（5）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的法人或其他組織。上市公司與前條第（2）項所列法人受同一國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的法定代表人、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任上市公司董事、監(jiān)事或者高級管理人員的除外。關(guān)聯(lián)自然人包括：（1）直接或間接持有上市公司5％以上股份的自然人；（2）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；（3）上條第（1）項所列關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；（4）本條第（1）項和第（2）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；（5）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的自然人。此外，在過去或者未來十二個月內(nèi)有上述情況的，也視為上市公司的關(guān)聯(lián)人。5%的要求主要是《股票上市規(guī)則》的規(guī)定。5%的要求也出現(xiàn)在《證券法》中，例如內(nèi)幕信息知情人標(biāo)準(zhǔn)、需公告的重大事件等。實際上，5%的要求主要是考慮到由于上市公司的股權(quán)較為分散，持有上市公司5%的股權(quán)就已經(jīng)能夠?qū)井a(chǎn)生重大影響，因此持有5%以上股東被視為關(guān)聯(lián)人。《股票上市規(guī)則》也制定了“兜底條款”，采納了實質(zhì)重于形式的原則。除了在實質(zhì)重于形式原則下主觀判斷的關(guān)聯(lián)方，其他關(guān)聯(lián)方可大致用下圖總結(jié)：