現(xiàn)金流量比率怎么算，現(xiàn)金流量比率的計(jì)算公式

來源：整理時(shí)間：2023-09-12 04:06:42 編輯：理財(cái)網(wǎng) 手機(jī)版

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1，現(xiàn)金流量比率的計(jì)算公式
2，現(xiàn)金比率和現(xiàn)金流量比率一樣嗎
3，每股經(jīng)營現(xiàn)金流量增長率怎么算
4，一個(gè)公司的財(cái)務(wù)分析該怎么做
5，每股經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量和每股現(xiàn)金流量是什么

1，現(xiàn)金流量比率的計(jì)算公式

經(jīng)營現(xiàn)金凈流量總額×100%經(jīng)營現(xiàn)金流量比率是反映企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與負(fù)債的比率，根據(jù)負(fù)債的構(gòu)成，該比率可以具體演化為下列3個(gè)：經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額÷流動(dòng)負(fù)債 ①經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額÷長期負(fù)債 ②經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額÷負(fù)債總額③這3個(gè)比率分別反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量償還短期、長期和全部債務(wù)的能力，該比率越高說明償債能力越強(qiáng)。

現(xiàn)金流量比率的計(jì)算公式

2，現(xiàn)金比率和現(xiàn)金流量比率一樣嗎

一.經(jīng)營現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金流量比率是同一概念，.二·區(qū)別：1、經(jīng)營現(xiàn)金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指現(xiàn)金流量與其他項(xiàng)目數(shù)據(jù)相比所得的值。即經(jīng)營現(xiàn)金流量比率。公式：現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/期末流動(dòng)負(fù)債。2、現(xiàn)金比率通過計(jì)算公司現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價(jià)資產(chǎn)總量與當(dāng)前流動(dòng)負(fù)債的比率，來衡量公司資產(chǎn)的流動(dòng)性。公式：現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))/流動(dòng)負(fù)債。

現(xiàn)金比率和現(xiàn)金流量比率一樣嗎

3，每股經(jīng)營現(xiàn)金流量增長率怎么算

每股現(xiàn)金流量是公司經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量減去優(yōu)先股股利與流通在外的普通股股數(shù)的比率。每股現(xiàn)金流量的計(jì)算公式如下: 每股現(xiàn)金流量= (營業(yè)業(yè)務(wù)所帶來的凈現(xiàn)金流量-優(yōu)先股股利)/流通在外的普通股股數(shù)。例如:某公司年未營業(yè)帶來的凈現(xiàn)金流量為1887.6295萬元，優(yōu)先股股利為零，普通股股數(shù)為8600萬股，那么:每股現(xiàn)金流量= 1887.6295萬元/8600萬股 = 0.22(元/股)總的來說：從短期來看，每股現(xiàn)金流量比每股盈余更能顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現(xiàn)金流量一般比每股盈余要高，原因是公司正常營業(yè)業(yè)務(wù)所帶來的凈現(xiàn)金流量還會(huì)包括一些從利潤中扣除出去，但又不影響現(xiàn)金流出的費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目，比如折舊費(fèi)等。但每股現(xiàn)金流量也有可能低于每股盈余。一家公司的每股現(xiàn)金流量越高，說明這家公司的每股普通股在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)所賺得的現(xiàn)金流量越多;反之，則表示每股普通股所賺得的現(xiàn)金流量越少。雖然每股現(xiàn)金流量在短期內(nèi)比每股盈余更能顯示公司在資本性支出和支付股利方面的能力，但每股現(xiàn)金流量決不能用來代替每股盈余作為公司盈利能力的主要指標(biāo)的作用。

每股經(jīng)營現(xiàn)金流量增長率=（當(dāng)期每股經(jīng)營現(xiàn)金流量-上期每股經(jīng)營現(xiàn)金流量）/上期每股經(jīng)營現(xiàn)金流量*100%

每股經(jīng)營現(xiàn)金流量增長率怎么算

4，一個(gè)公司的財(cái)務(wù)分析該怎么做

如果你公司都還沒有起步的話，那老板的意思是否叫財(cái)務(wù)做一個(gè)對(duì)未來預(yù)算呢？如果是預(yù)算的話，那你有預(yù)算的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，有了你預(yù)算的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的話，那你一樣可以做財(cái)務(wù)分析。以下為財(cái)務(wù)報(bào)表分析的指標(biāo)（供參考）　　企業(yè)總結(jié)和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的相對(duì)指標(biāo)。　　中國《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》中為企業(yè)規(guī)定的三種財(cái)務(wù)指標(biāo)為：償債能力指標(biāo)，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率；營運(yùn)能力指標(biāo)，包括應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率；盈利能力指標(biāo)，包括資本金利潤率、銷售利稅率(營業(yè)收入利稅率)、成本費(fèi)用利潤率等。　　一、償債能力狀況分析　　短期償債能力分析：　　1、流動(dòng)比率，計(jì)算公式：流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債　　2、速動(dòng)比率，計(jì)算公式：（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨） / 流動(dòng)負(fù)債　　3、現(xiàn)金比率，計(jì)算公式：（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物） / 流動(dòng)負(fù)債　　4、現(xiàn)金流量比率，計(jì)算公式：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 / 流動(dòng)負(fù)債　　5、到期債務(wù)本息償付比例，計(jì)算公式：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 / （本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出）　　長期償債能力分析：　　1、資產(chǎn)負(fù)債率，計(jì)算公式：負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額　　2、股東權(quán)益比例，計(jì)算公式：股東權(quán)益總額 / 資產(chǎn)總額　　3、權(quán)益乘數(shù)，計(jì)算公式：資產(chǎn)總額 / 股東權(quán)益總額　　4、負(fù)債股權(quán)比例，計(jì)算公式：負(fù)債總額 / 股東權(quán)益總額　　5、有形凈值債務(wù)率，計(jì)算公式：負(fù)債總額 / （股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈額）　　6、償債保障比率，計(jì)算公式：負(fù)債總額 / 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量　　7、利息保障倍數(shù)，計(jì)算公式：（稅前利潤+利息費(fèi)用）/ 利息費(fèi)用　　8、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)，計(jì)算公式：（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量+現(xiàn)金利息支出+付現(xiàn)所得稅） / 現(xiàn)金利息支出　　二、營運(yùn)能力分析　　1、存貨周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式：銷售成本 / 平均存貨　　2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式：賒銷收入凈額 / 平均應(yīng)收賬款余額　　3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式：銷售收入 / 平均流動(dòng)資產(chǎn)余額　　4、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式：銷售收入 / 平均固定資產(chǎn)凈額　　5、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式：銷售收入 / 平均資產(chǎn)總額　　三、盈利能力分析　　1、資產(chǎn)報(bào)酬率，計(jì)算公式：凈利潤 / 平均資產(chǎn)總額　　2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率，計(jì)算公式：凈利潤 / 平均凈資產(chǎn) 　　3、股東權(quán)益報(bào)酬率，計(jì)算公式：凈利潤 / 平均股東權(quán)益總額　　4、毛利率，計(jì)算公式：銷售毛利 / 銷售收入凈額　　5、銷售凈利率，計(jì)算公式：凈利潤 / 銷售收入凈額　　6、成本費(fèi)用凈利率，計(jì)算公式：凈利率 / 成本費(fèi)用總額　　7、每股利潤，計(jì)算公式：（凈利潤-優(yōu)先股股利） / 流通在外股數(shù) 　　8、每股現(xiàn)金流量，計(jì)算公式：（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量-優(yōu)先股股利） / 流通在外股數(shù) 　　9、每股股利，計(jì)算公式：（現(xiàn)金股利總額-優(yōu)先股股利） /流通在外股數(shù) 　　10、股利發(fā)放率，計(jì)算公式：每股股利 / 每股利潤　　11、每股凈資產(chǎn)，計(jì)算公式：股東權(quán)益總額 / 流通在外股數(shù) 　　12、市盈率，計(jì)算公式：每股市價(jià) / 每股利潤　　13、主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100% 　　四、發(fā)展能力狀況分析　　1、營業(yè)增長率，計(jì)算公式：本期營業(yè)增長額 / 上年同期營業(yè)收入總額　　2、資本積累率，計(jì)算公式：本期所有者權(quán)益增長額 / 年初所有都權(quán)益　　3、總資產(chǎn)增長率，計(jì)算公式：本期總資產(chǎn)增長額 / 年初資產(chǎn)總額　　4、固定資產(chǎn)成新率，計(jì)算公式：平均固定資產(chǎn)凈值 / 平均固定資產(chǎn)原值

我建議你先弄一下方案的可行性分析，如所需原材料的成本，相關(guān)行業(yè)的整體情況等，有了數(shù)據(jù)在實(shí)用模型分析。

現(xiàn)是是老板糊弄他?。。。?！

朋友，試運(yùn)營都沒有開始這么做呀，沒有任何數(shù)據(jù)怎么參考呀！我不知道你為什么要做？讓你做的人是想你做真實(shí)的還是虛假的？？咳。。做會(huì)計(jì)難呀！！現(xiàn)在做不是糊弄老板嗎？

5，每股經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量和每股現(xiàn)金流量是什么

現(xiàn)金流量表　　現(xiàn)金流量表在我國還是個(gè)新生事物，從1998年年報(bào)開始，以前的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表都由現(xiàn)金流量表所代替。它是反映公司會(huì)計(jì)期間運(yùn)用資金（或現(xiàn)金）的變動(dòng)及其原因，即資金的來源及其用途的報(bào)表，亦即籌資和投資的活動(dòng)及其方針的總括性的動(dòng)態(tài)報(bào)表。簡言之，它是通過資金變動(dòng)來反映公司會(huì)計(jì)期間投資和籌資的全部情況?！　∫?yàn)橐粋€(gè)公司的現(xiàn)金流量比帳面利潤重要的多，它在很大程度上決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。即使公司有帳面利潤，但若現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢，調(diào)度不靈，將嚴(yán)重影響公司的發(fā)展，甚至影響到企業(yè)的生存。通過現(xiàn)金流量分析，了解公司營運(yùn)資金管理能力，能夠正確評(píng)價(jià)公司當(dāng)前及以前各期所取得利潤的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)方面存在的問題，對(duì)未來公司的財(cái)務(wù)狀況作出科學(xué)預(yù)測(cè)?！　∫?、現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)　　現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出及其凈額的報(bào)表，它主要說明公司本期現(xiàn)金來自何處、用往何方以及現(xiàn)金余額如何構(gòu)成?，F(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析就是在現(xiàn)金流量表有關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確現(xiàn)金收入的構(gòu)成、現(xiàn)金支出的構(gòu)成及現(xiàn)金余額是如何形成的。現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析可以分為現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金余額結(jié)構(gòu)三個(gè)方面?，F(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)分析是反映企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金收入，如經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金收入。投資活動(dòng)的現(xiàn)金收入、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金收入等在全部現(xiàn)金收入中的比重以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金收入中具體項(xiàng)目的構(gòu)成情況。同樣，現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)分析則反映企業(yè)的現(xiàn)金用在那些方面。現(xiàn)金余額結(jié)構(gòu)是指企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)，其現(xiàn)金收支凈額占全部現(xiàn)金余額的百分比，它反映企業(yè)的現(xiàn)金余額是如何形成的?！　《?、現(xiàn)金流量的比率分析　　1、償債能力比率　?。?）現(xiàn)金比率　　現(xiàn)金比率是指企業(yè)的現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比例，計(jì)算公式為　　現(xiàn)金比率 = 現(xiàn)金余額／流動(dòng)負(fù)債　　由于現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，這一比率最能直接反映企業(yè)的短期償債能力?，F(xiàn)金同時(shí)也是盈利能力最低的資產(chǎn)，所以過高的現(xiàn)金比率會(huì)降低企業(yè)的獲利能力。例如，剛上市的新股由于融得大量資金現(xiàn)金比率很高，償債能力自然沒問題，但如果很長一段時(shí)間內(nèi)都保持過高的現(xiàn)金比率則意味著資金沒有很好的投入到新項(xiàng)目中，企業(yè)獲利能力值得懷疑。這一比率通常與流動(dòng)比率和速動(dòng)比率結(jié)合起來進(jìn)行分析?！　。?）經(jīng)營凈現(xiàn)金比率　　經(jīng)營凈現(xiàn)金比率是指經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量與流動(dòng)負(fù)債或總負(fù)債的比率，用來反映企業(yè)獲得現(xiàn)金來償還債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：　　經(jīng)營凈現(xiàn)金比率（短期債務(wù)）= 經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量 / 流動(dòng)負(fù)債　　經(jīng)營凈現(xiàn)金比率（全部債務(wù)）= 經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量入 / 總負(fù)債　　企業(yè)為了償還即將到期的流動(dòng)負(fù)債，固然可以通過出售投資，長期資產(chǎn)等取得投資活動(dòng)現(xiàn)金流入，或者靠籌資活動(dòng)來解決，但最安全可靠的辦法還是利用企業(yè)自身經(jīng)營活動(dòng)取得現(xiàn)金流量。前一公式反映的是企業(yè)的短期償債能力，后一公式反映的是償付全部負(fù)債的能力?！　?、支付能力比率　?。?）每股經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量　　該指標(biāo)是指經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與總股本之比，用來反映企業(yè)支付股利和資本支出的能力。計(jì)算公式為：　　每股經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量／總股本　　一般而言，該比率越大，證明企業(yè)支付股利和資本支出的能力越強(qiáng)?！　。?）支付現(xiàn)金股利的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量　　該比率是指經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量與現(xiàn)金股利的比率，用來反映企業(yè)年度內(nèi)使用經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量支付現(xiàn)金股利的能力。　　計(jì)算公式為　　支付現(xiàn)金股利的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量／現(xiàn)金股利　　該比率越大，證明企業(yè)支付現(xiàn)金股利的能力越強(qiáng)，比率越小，則該能力越弱。

在中國《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》第十一條指出：“現(xiàn)金流量是反應(yīng)企業(yè)會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表?，F(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌項(xiàng)活動(dòng)的現(xiàn)金流出類分項(xiàng)列出”?？梢姟艾F(xiàn)金流量表”對(duì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下編制的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，是一個(gè)十分有益的補(bǔ)充，它是以現(xiàn)金為編制基礎(chǔ)，反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的全過程，它有下面四個(gè)層次?！　〉谝?，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量：在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生充足的現(xiàn)金凈流入，企業(yè)才有能力擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，增加市場占有的份額，開發(fā)新產(chǎn)品并改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，培育新的利潤增長點(diǎn)。一般講該指標(biāo)越大越好。　　第二，凈利潤現(xiàn)金含量：是指生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比值。該指標(biāo)也越大越好，表明銷售回款能力較強(qiáng)，成本費(fèi)用底，財(cái)務(wù)壓力小?！　〉谌?，主營收入現(xiàn)金含量：指銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)收入的比值，該比值越大越好，表明企業(yè)的產(chǎn)品、勞務(wù)暢銷、市場占有率高?！　〉谒?，每股現(xiàn)金流量：指本期現(xiàn)金凈流量與股本總額的比值，如該比值為正數(shù)且較大時(shí)，派發(fā)的現(xiàn)金紅利的期望值就越大，若為負(fù)值派發(fā)的紅利的壓力就較大?！　⊥ǔ，F(xiàn)金流量的計(jì)算不涉及權(quán)責(zé)發(fā)生制，會(huì)計(jì)假設(shè)就是幾乎造不了假，若硬要造假也容易被發(fā)現(xiàn)。比如虛假的合同能簽出利潤，但簽不出現(xiàn)金流量。有些上市公司在以關(guān)聯(lián)交易操作利潤時(shí)，往往也會(huì)在現(xiàn)金流量方面暴露有利潤而沒有現(xiàn)金流入的情況，所以利用每股經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額去分析公司的獲利能力，比每股盈利更如客觀，有其特有的準(zhǔn)確性?？梢哉f現(xiàn)金流量表就是企業(yè)獲利能力的質(zhì)量指標(biāo)。