現(xiàn)金比率過高怎么辦，現(xiàn)金科目太高該怎么辦

來源：整理時間：2023-07-04 22:08:33 編輯：理財網(wǎng) 手機版

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1，現(xiàn)金科目太高該怎么辦
2，什么是現(xiàn)金比率
3，現(xiàn)金比率過高通常意味著企業(yè)的資金運用效率差這句話對嗎
4，席老師分析一下現(xiàn)金比率
5，現(xiàn)金比率的經(jīng)驗標(biāo)準(zhǔn)

1，現(xiàn)金科目太高該怎么辦

估計是把銀行存款當(dāng)現(xiàn)金算了。

現(xiàn)金科目太高該怎么辦

2，什么是現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后的余額。速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后計算出來的金額,最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。但這一比率過高,就意味著企業(yè)流動負(fù)債未能得到合理運用,而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利能力低,這類資產(chǎn)金額太高會導(dǎo)致企業(yè)機會成本增加。現(xiàn)金比率計算公式為: 現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+有價證券)÷流動負(fù)債除此之外,還需注意一點,現(xiàn)金比率將存貨與應(yīng)收款項排除在外。

什么是現(xiàn)金比率

3，現(xiàn)金比率過高通常意味著企業(yè)的資金運用效率差這句話對嗎

這句話對嗎？這要具體情況具體分析啦，企業(yè)持有現(xiàn)金有以下幾種動機：1．交易性動機：持有一定的現(xiàn)金以滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序下的需要。2．預(yù)防性動機：持有現(xiàn)金以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金需要。3．投機性動機：為把握市場投資機會，獲得較大收益而持有現(xiàn)金?，F(xiàn)金比率=貨幣資金/流動負(fù)債*100%，它排除了應(yīng)收款項與存貨的影響，能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。如果現(xiàn)金比率過低，企業(yè)就面臨較高的風(fēng)險，不能按期支付借款利息、償還到期債務(wù)，或者不能滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營及緊急情況下現(xiàn)金的需要。但如果現(xiàn)金比率過高，就意味著企業(yè)流動負(fù)債未能得到合理運用，因為現(xiàn)金獲利能力低，這類資產(chǎn)金額太高會導(dǎo)致企業(yè)機會成本增加?，F(xiàn)金比率的高低受下例因素的影響：1、日常經(jīng)營的現(xiàn)金支付需要；2、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)的收現(xiàn)周期3、短期有價證券變現(xiàn)的順利程度4、企業(yè)籌集短期資金的能力

我覺得不對

現(xiàn)金比率過高通常意味著企業(yè)的資金運用效率差這句話對嗎

4，席老師分析一下現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+有價證券)÷流動負(fù)債反映出公司在不依靠存貨銷售及應(yīng)收款的情況下，支付當(dāng)前債務(wù)的能力?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。但這一比率過高，就意味著企業(yè)流動資產(chǎn)未能得到合理運用，而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利能力低；這類資產(chǎn)金額太高會導(dǎo)致企業(yè)機會成本增加。從0.4突然減少到0.25，說明企業(yè)增加了實物性投資（現(xiàn)金使用）而沒有增加等量的貨幣回籠（現(xiàn)金收回）。0.25的比率還屬于受控范圍，如果沒有其他非正常因素，應(yīng)該是好事，說明企業(yè)把更多地資金變?yōu)橘Y本。資金和資本的唯一區(qū)別就是前者不能帶來增值（德爾塔），而后者是企業(yè)增值的源泉，只有資本才能參與到企業(yè)經(jīng)營循環(huán)之中，也就是人們常說的價值鏈。至于沒有增加等量的貨幣回籠，屬于中性，即企業(yè)銷售曲線比較平穩(wěn)，沒有受投入增加的干擾。

從定義出發(fā)，現(xiàn)金比例=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物/流動負(fù)債，現(xiàn)金比例通常以0.5為參考，低了財務(wù)風(fēng)險高，高了現(xiàn)金利用率低。具體行業(yè)具體分析，如：路橋/電力類企業(yè)，投資額高期限長，資金流動慢，此類現(xiàn)金比例通常較低。商品流通企業(yè)，資金周轉(zhuǎn)率高，現(xiàn)金比例較高。現(xiàn)金比例僅是一個參照指標(biāo)，不能一概而論，又比如每月初貸款，月末還完，此種情況就會出現(xiàn)現(xiàn)金比例沒有了多少意義

5，現(xiàn)金比率的經(jīng)驗標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)金比率和速動比率、流動比率一樣是衡量公司資產(chǎn)的流動性?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。但是各個行業(yè)不一樣

1．流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債反映每單位（1元）流動負(fù)債有多少流動資產(chǎn)作為償還保證。一般情況下流動比率越高，短期償債能力就越強，表明企業(yè)有較多的營運資金來償還短期債務(wù)，企業(yè)可變現(xiàn)的資產(chǎn)較大，債權(quán)人的風(fēng)險越小。但過高的流動比率并非是好現(xiàn)象，因為流動比率過高，從債權(quán)人的角度看償債有保證，但從企業(yè)角度看，企業(yè)流動資產(chǎn)上占用的資金過多（特別是存貨和應(yīng)收賬款過多，流動比率就越高），則說明企業(yè)未能有效利用資金，就會影響企業(yè)的獲利能力。因此在分析流動比率的同時，還應(yīng)分析流動資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)，流動資金的周轉(zhuǎn)情況及現(xiàn)金流量情況。經(jīng)驗表明，流動比率維持在2比較合適。但對流動比率的分析還應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點，因為行業(yè)性質(zhì)不同，流動比率的實際標(biāo)準(zhǔn)就不同。所以，只有和同行業(yè)平均流動比率、企業(yè)歷史流動比率進行比較，才能得出合理的結(jié)論。 2．速動比率是速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是將流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力較差的存貨和不具備變現(xiàn)能力的待攤費用與預(yù)付賬款扣除，而僅包括變現(xiàn)能力較強的貨幣資金，應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收賬款等部分。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債一般情況下，速動比率維持在1比較合適，表明每1元流動負(fù)債有1元變現(xiàn)能力較強的速動資產(chǎn)進行償還，短期償債能力就得到保證。速動比率過高過低都不易，過低說明企業(yè)短期償債能力風(fēng)險較大，過高企業(yè)在速動資產(chǎn)上占用的資金過大，增加了企業(yè)投資的機會成本。 3．現(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，是衡量企業(yè)短期償債能力的參考性指標(biāo)?，F(xiàn)金類資產(chǎn)包括貨幣資金和有價證券，是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款的余額。現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債因為企業(yè)的應(yīng)收賬款存在壞賬和不能收回的可能，所以速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款的余額最能反映企業(yè)償還流動負(fù)債的能力。但過高的現(xiàn)金比率表明企業(yè)未能合理利用流動負(fù)債。因為一般企業(yè)不能有過多的貨幣資金和短期證券，否則會削弱資金的有效利用，使企業(yè)失去獲利機會。