風(fēng)險綜合評級是什么意思，CPA中的測風(fēng)險綜合是怎么回事啊

來源：整理時間：2025-04-19 05:38:08 編輯：理財網(wǎng) 手機(jī)版

1，CPA中的測風(fēng)險綜合是怎么回事啊

那是新增的一個科目過了就是高級階段沒過就是專業(yè)階段難度比其他五科容易點

CPA中的測風(fēng)險綜合是怎么回事啊

2，信用風(fēng)險評級指的是什么

信用評級一般需要初評、審核、認(rèn)定等幾個環(huán)節(jié)，但是，隨著評級對象的細(xì)分，不同規(guī)模的企業(yè)，不同風(fēng)險等級、不同風(fēng)險敞口規(guī)模的資產(chǎn)，其最終認(rèn)定的權(quán)限也會有所不同，而如何將這些變化的業(yè)務(wù)邏輯約束與自動化的審批流程結(jié)合起來，一直是技術(shù)的難點之一，也是制約現(xiàn)有評級體系實現(xiàn)全部自動化在線處理的主要障礙。通過引入“規(guī)則管理器”和“工作流引擎”，將復(fù)雜的商業(yè)規(guī)則與工作流引擎相結(jié)合，實現(xiàn)復(fù)雜規(guī)則的自主維護(hù)和審批流程的動態(tài)調(diào)整，以全面滿足評級體系對于審批流程和權(quán)限控制的要求，滿足評級體系自動化、透明化和標(biāo)準(zhǔn)化的要求。

信用風(fēng)險評級指的是什么

3，保險償付能力監(jiān)管的含義是什么

所謂償付能力是指保險公司對所承擔(dān)保險責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，即償付到期債務(wù)的能力。它包括兩層含義：一是在一般情況下發(fā)生保險事故時保險公司所具有的完全承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的能力，即最低償付能力；二是在特殊情況下發(fā)生超常年景的損失時，保險公司所具有的償付能力。由此，我國對保險業(yè)償付能力監(jiān)管也劃分為兩個層次：一是正常層次的監(jiān)管，即在正常年度里無巨災(zāi)發(fā)生時，對保險公司規(guī)定的保險費率是否適當(dāng)、公平、合理，資本金是否充足，各項準(zhǔn)備金提取是否準(zhǔn)確、科學(xué)，單個風(fēng)險自留額的控制情況等進(jìn)行監(jiān)管，以確保保險公司的償付能力；二是償付能力額度監(jiān)管，它類似于銀行資本充足率的監(jiān)管。在發(fā)生巨災(zāi)損失時，由于實際的賠付超過正常年度，投資收益實際值也可能與期望值有偏差，因而按正常年度收取的保險費和提取的準(zhǔn)備金無法足額應(yīng)付實際的賠款，這就要求對保險公司的償付能力進(jìn)行有效監(jiān)管。保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，有著與一般企業(yè)不同甫矗顛匪郯睹奠色訂姬的特點。由于保險雙方權(quán)利義務(wù)在時間上的不對稱性：保險公司先獲得收取保險費的權(quán)利，在未來約定事件發(fā)生后才承擔(dān)賠償或給付保險金的義務(wù)；而被保險人先履行繳納保險費的義務(wù)，在將來才能享受獲得賠償或給付保險金的權(quán)利。所以，倘若保險公司發(fā)生償付能力不足甚至破產(chǎn)的問題，由于大部分保險合同尚未到期，被保險人將失去保險保障，蒙受經(jīng)濟(jì)損失，同時保險公司的正常經(jīng)營也將無法維持，進(jìn)而對整個經(jīng)濟(jì)的正常運行和社會穩(wěn)定也會產(chǎn)生巨大的沖擊破壞作用。所以保障和增強(qiáng)保險公司的償付能力已成為保險監(jiān)管工作的核心內(nèi)容。

2016年第二代償付能力監(jiān)管制度體系——中國風(fēng)險導(dǎo)向的償付能力體系（下簡稱“償二代”）正式實施后，原保監(jiān)會就啟動了《保險公司償付能力管理規(guī)定》（保監(jiān)會令〔2008〕1號，下簡稱1號令）的修訂工作，并于2017年發(fā)布了第一版《保險公司償付能力管理規(guī)定（征求意見稿）》，但并未發(fā)布正式文件。此次銀保監(jiān)會聯(lián)合央行再次就修訂1號令征求意見，擬綜合發(fā)揮人民銀行的宏觀審慎管理職能與銀保監(jiān)會的微觀審慎監(jiān)管職能，以加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，更好保護(hù)保險消費者利益。具體而言，征求意見稿分為6章，共36條，在償付能力管理之外補(bǔ)充了市場約束與監(jiān)督、監(jiān)管評估與檢查、監(jiān)管措施等內(nèi)容，主要包括以下修訂。1、吸收償二代的原則性、框架性要求在2016年以來償二代的實施成果基礎(chǔ)上，征求意見稿擬以部門規(guī)章的形式確定償二代的監(jiān)管框架、監(jiān)管原則與監(jiān)管指標(biāo)。從監(jiān)管框架看，征求意見稿吸收了償二代具有中國特色的定量資本要求、定性監(jiān)管要求和市場約束機(jī)制相結(jié)合的“三支柱”框架體系。定量資本要求主要監(jiān)管保險公司的實際資本和最低資本，衡量保險公司的資本充足狀況；定性監(jiān)管要求主要通過風(fēng)險綜合評級衡量保險公司的償付能力風(fēng)險管理能力；市場約束機(jī)制則主要通過信息披露制度等提升償付能力信息透明度，進(jìn)一步發(fā)揮市場相關(guān)方對保險公司償付能力的監(jiān)督和約束作用。從監(jiān)管原則看，征求意見稿承襲了償二代以風(fēng)險為導(dǎo)向的基本原則，通過建立以風(fēng)險控制為基礎(chǔ)的監(jiān)管體系、構(gòu)建外部監(jiān)督與主體管理相結(jié)合的償付能力監(jiān)管機(jī)制，引導(dǎo)保險公司不斷提升償付能力風(fēng)險管理水平。從監(jiān)管指標(biāo)看，征求意見稿擬應(yīng)用償二代的監(jiān)管體系指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，由單一的償付能力充足率擴(kuò)展為核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率、風(fēng)險綜合評級“三位一體”的償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系。保險公司只有同時滿足核心償付能力充足率≥50%、綜合償付能力充足率≥100%、風(fēng)險綜合評級≥B類三個指標(biāo)，方為償付能力達(dá)標(biāo)公司。2、完善償付能力監(jiān)管措施為保證償付能力的穩(wěn)定，征求意見稿擬結(jié)合風(fēng)險綜合評級，對保險公司采取差別化監(jiān)管措施：對于符合定量資本要求、不符合定性資本要求的保險公司，征求意見稿擬根據(jù)保險公司的風(fēng)險成因和風(fēng)險程度，采取針對性監(jiān)管措施；對于償付能力不達(dá)標(biāo)公司，征求意見稿也指定了四項必須采取的措施以及七項（根據(jù)其償付能力充足率下降的原因）選擇采取的措施。為保證償付能力監(jiān)管措施的有效性，征求意見稿也明確了監(jiān)管措施實施后償付能力未明顯改善或進(jìn)一步惡化的應(yīng)對措施。其中值得注意的是，征求意見稿在依法接管的行政措施外新增了申請破產(chǎn)這一市場措施。這可能將打破我國自1980年恢復(fù)保險業(yè)務(wù)以來尚未有保險公司破產(chǎn)的記錄，帶來保險公司償付能力管理意識的增強(qiáng)。此外，征求意見稿還針對市場約束制度執(zhí)行不力的情況制定了監(jiān)管措施，強(qiáng)化保險公司及其審計師以及精算咨詢機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的主體義務(wù)履行。3、強(qiáng)化保險公司主體責(zé)任與此同時，為構(gòu)建外部監(jiān)督與保險公司主體管理相結(jié)合的償付能力監(jiān)管機(jī)制，征求意見稿也著力強(qiáng)化了保險公司償付能力管理和風(fēng)險防控的主體責(zé)任。從公司層面，征求意見稿要求保險公司建立健全償付能力風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、建立完備的償付能力風(fēng)險管理制度和機(jī)制、制定三年滾動資本規(guī)劃，及時監(jiān)測償付能力狀況，編報償付能力報告，披露償付能力相關(guān)信息等；從董（監(jiān)）事及高級職員層面，征求意見稿明確由保險公司董事會和高級管理層對本公司的償付能力管理工作負(fù)責(zé)，且監(jiān)管措施也包括限制董事、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬水平。這將構(gòu)建宏觀、中觀、微觀一體化的保險公司治理體系，全面督促保險公司主動加強(qiáng)償付能力管理。梳理征求意見稿，不難發(fā)現(xiàn)其構(gòu)建了定量監(jiān)管和定性監(jiān)管相結(jié)合的機(jī)制、保險監(jiān)管與市場約束相結(jié)合的機(jī)制、主體管理與外部監(jiān)督相結(jié)合的機(jī)制，旨在充分發(fā)揮銀保監(jiān)會、保險公司、市場相關(guān)方等各方的作用，全面提升償付能力監(jiān)管的效率和效果。從償一代到償二代，我國不斷完善監(jiān)管制度設(shè)計；從1號令到征求意見稿，我國不斷針對行業(yè)存在的償付能力風(fēng)險、償付能力數(shù)據(jù)不實、保險公司主體責(zé)任不強(qiáng)等問題提出整改措施。期待隨著《保險公司償付能力管理規(guī)定》的正式修訂，保險公司償付能力能夠得到更強(qiáng)監(jiān)管，保險市場風(fēng)險被更有效防控，保單持有人利益也得以更好維護(hù)。

保險公司償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。償付能力充足率是對銀行和保險公司的要求，因為這兩類金融公司都是可以吸收公眾的錢，一個是存款一個是保費，為了控制風(fēng)險和保護(hù)公眾的利益，那么就要求資本充足率?！　”ｋU公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率。保險公司的最低資本，是指保險公司為應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險等風(fēng)險對償付能力的不利影響，依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。保險公司的實際資本，是指認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。認(rèn)可資產(chǎn)是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認(rèn)的資產(chǎn)?！　≈袊１O(jiān)會根據(jù)保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監(jiān)管：（一）不足類公司，指償付能力充足率低于100%的保險公司；（二）充足I類公司，指償付能力充足率在100%到150%之間的保險公司；（三）充足II類公司，指償付能力充足率高于150%的保險公司。中國保監(jiān)會不將保險公司的動態(tài)償付能力測試結(jié)果作為實施監(jiān)管措施的依據(jù)?！　”１O(jiān)會對償付能力不足的保險公司的處理　　對于不足類公司，中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形，采取下列一項或者多項監(jiān)管措施：（一）責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅；（二）限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；（三）限制商業(yè)性廣告；（四）限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；（五）責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置；（六）限制資金運用渠道；（七）調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員；（八）接管；（九）中國保監(jiān)會認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施?！　敻赌芰ΡｋU公司健康運作來說是至關(guān)重要的，一旦發(fā)生償付能力危機(jī)，不僅保險公司無法維持正常經(jīng)營，被保險人或投保人的利益遭到威脅或損害，而且可能會對國民經(jīng)濟(jì)的正常運轉(zhuǎn)和社會穩(wěn)定產(chǎn)生巨大的破壞作用。保險公司的償付能力監(jiān)管己成為國家對保險業(yè)監(jiān)管的重要目標(biāo)，也是其監(jiān)管的核心內(nèi)容?！　冶ｋU法規(guī)定，任何一家保險公司不允許倒閉，只允許被同行業(yè)收購，已投保的保險合同由收購方繼續(xù)履行。保監(jiān)會今年3月20日發(fā)布2014年五號監(jiān)管函。信泰人壽2013年4季度末實際資本為-14.75億元，最低資本為7.93億元，償付能力充足率為-185.96%，屬于償付能力不足類公司。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，保監(jiān)會責(zé)令信泰人壽自2014年3月17日起停止開展新業(yè)務(wù)。

保險償付能力監(jiān)管的含義是什么